使用部門：“這個設備我們早就借給別的部門了?！?/span>
財務部門：“調撥手續(xù)在哪里？”
行政部門：“臺賬是你們確認簽字的?！?/span>
員工個人：“我只是短期借用，怎么能算我的責任？”
采購登記歸行政，調撥使用歸各部門，沒人清楚“最后一公里”該誰負責。
借用和調撥手續(xù)缺失，或只是口頭同意。
臺賬靠Excel，交接靠紙質單據，遇到異議就“公說公有理”。
出了問題先指責、先推脫，反而讓事實越來越模糊。
凍結資產狀態(tài)
在固定資產管理系統(tǒng)中鎖定該資產狀態(tài)為“盤虧待核實”。
防止責任人后續(xù)調撥、刪除記錄。
調取系統(tǒng)與紙質憑證
包括：
最后一次盤點記錄
借用、調撥審批單
設備交接清單
折舊憑證
組織多方訪談
涉及責任人、部門負責人、行政和財務負責人。
現場記錄口頭說明并形成文字材料。
誰錄入，誰審批，誰調撥，全部帶有時間戳。
系統(tǒng)中清晰顯示“當前保管人”，無需憑記憶辨認。
盤點數據留存，盤虧產生過程透明。
自動對比賬實差異，生成追溯線索。
客觀公正，不先入為主
不因崗位層級先假定責任。
所有人員的陳述與系統(tǒng)數據并重。
以流程為依據
先查流程是否規(guī)范，再談責任大小。
誰未履行職責，誰就承擔責任。
分情節(jié)定性質
重大失職（惡意或拒不配合）適用嚴肅處理。
一般疏忽（流程漏洞）可適當減輕。
先追溯，后處理
不在事實未清前下結論。
必須形成書面核查報告。
系統(tǒng)顯示責任人未按規(guī)定移交。
處理：
責任人簽字確認
依據制度賠償或處分
使用部門未交接
行政部門未及時入賬
財務部門盤點疏忽
處理：
部門負責人共同簽署責任認定書
聯合整改，責任人分擔部分損失
資料缺失
多年未盤點
原責任人離職
處理：
管理層會議集體認定為“歷史差異”
不追究個人責任
財務核銷同時整改制度
先把系統(tǒng)和表格證據放桌面，客觀陳述。
強調“流程改進”而不是單純指向個人。
允許當事人書面申辯，避免“定性先行”。
重構流程
優(yōu)化借用調撥環(huán)節(jié)，全部系統(tǒng)留痕。
責任綁定
固定資產管理系統(tǒng)中責任人唯一綁定。
盤點頻率
年度盤點改為半年，必要時季度抽盤。
